주식 용어 정리 135편 개인형퇴직연금(IRP) 수령

주식 용어 정리 135편 개인형퇴직연금(IRP) 수령

근로자가 이직 혹은 조기 퇴직 시 수령한 퇴직급여를 은퇴할 때까지 저장 운용할 수 있도록 한 제도를 IRP라고 합니다. 퇴직 근로자는 퇴직일시금을 개인형IRP 로 이전하여 퇴직소득세의 과세이연으로 실질수령액이 증가하는 효과가 있어 근로자에게 더욱 유리한 제도입니다. 잦은 직장이동, 중간정산, 연봉제 확산 등으로 노후자금으로 활용되지 못하고 소액 생활자금으로 소비되는 퇴직일시금을 퇴직소득세 과세없이 개인IRP에 이전하여 은퇴시에 일시금이나 연금으로 수령해볼 수 있습니다.

일시금이나 연금 수령 시 퇴직소득세일부 기타소득세 혹은 연금소득세를 납부하시면 됩니다. 개인형 퇴직연금 IRP 계좌에 대해 조회해보고 세금공제 장단점에 대해 알아보겠습니다.

퇴직연금 IRP 안전자산 30

개인 퇴직연금 IRP는 개인연금과 다르게 안전자산을 30 이상 확보해야 해야하는 점이 다릅니다. 이는 채권이나 적금 등을 반드시 30 투자해야 해야하는 의미입니다. 혹은 주식 비중이 40 미만이면서 안전 자산이 60 이상인 ETF도 가능합니다. 퇴직연금 IRP는 은퇴 후 노후 생활을 위한 자금이므로 조금 더 안정되는 투자를 위해 제한이 있는 것이라고 생각하면 됩니다. 이를 7대 3의 룰이라고도 합니다.

여기서 주식 비중이 40 미만인 ETF도 안전 자산으로 활용할 수 있다는 부분에 집중할 필요가 있습니다. 제 생각에는 젊을수록 위험 자산의 비중이 높아져야 한다고 생각합니다. 이는 하이 리스크 하이 리턴 계획 중 하나입니다. 위험 자산은 시간이 지남에 따라 헷지 되는 위험률이 많아지기 때문입니다.

개인연금펀드를 즐겨찾는 이유

따라서, 노후를 위한 자금 운용을 저는 개인 퇴직연금IRP보다는 위험자산인 주식 ETF를 100 투자할 수 있는 개인연금펀드를 선호합니다. 일단 600만 원을 개인연금에 최대한 빨리 넣고, 남은 자금으로 퇴직연금에 300만 원을 투자하는 계획을 채택하고 있습니다. 안전자산 30 중에서 주식 비중이 40 이하인 ETF에 투자하면 위험자산인 주식의 비율은 얼마까지 늘어날까요? 안전자산 30에서 주식 비중이 40라면, 위험자산인 주식은 12가 됩니다.

이로써 30 중 12를 제외하면 나머지 안전자산은 18가 되고, 우리들이 투자할 수 있는 원래의 위험자산인 70에 안전자산에서 넘어온 12를 더하면 최대 82까지 주식 비중을 높일 수 있게 됩니다.

퇴직금을 납입하는 사용 목적 퇴직소득세 절세

1 퇴직금을 IRP에 납입하면 퇴직소득세를 30 절세할 수 있습니다. 또한 당장 세금을 부과하는 것이 아니고 추후 연금으로 받을때까지 과세하지 않습니다. 과세이연 나중에 연금을 수령할 때에는 최초 퇴직금에 관련해서 퇴직소득세의 70만 부과됩니다. 그러므로 납부하여야 할 퇴직소득세를 과세이연으로 현재 납부를 안해도 되므로 그 만큼을 또 다른 금융상품에 더 운용할 수 있으므로 이로 인한 추가수익을 기대할 수도 있습니다.

단, IRP로 퇴직금을 받았으나 연금으로 수령하지 않고 일시금으로 찾는 경우 기존의 퇴즉소득세는 100 그대로 부과됩니다. 연금수입이 1,200만원을 초과하면 타 소득과 합산되지만 퇴직금은 여기에 합산되지 않습니다.

연금소득세는 55세이후에는 5.5 65세이후에 4.4 75세이후에 3.3 해마다 수령액이 1200만원을 넘을 시에는 종합소득세 16.5가 적용됩니다. 늦게 받을수록 연금소득세가 낮아지므로, 최대한 늦게 받을수록, 수령기간을 최장으로 증가해서 받으면 더 많은 혜택을 받을 수 있습니다. 55세 이후에 수령이 가능합니다. 해지했을때 세액공제금을 다시 반납해야 합니다. 연금수익률이 일정하지 않을 수 있습니다.

IRP는 여러 상품으로 구성돼 있습니다. 원금보장 상품인 은행예금, 저축은행 예금, 증권사 ELB, ELS, MMDA 등이 있습니다. 수익률을 높일 수 있는 연금펀드, ETF 등도 선택할 수 있으며, 안전자산에는 100까지 투자가 가능합니다. 해외주식에 직접 투자가 불가능하며, 주식형 자산은 70까지 제한되는 단점이 있습니다. 개인적으로 IRP는 노후자금 마련을 위한 효과적인 수단 중 하나로 고려될 수 있습니다.

이 글은 정보를 제공되는 것이 목적이므로 현실 경우에 따라 상담이 필요합니다.면 전문가와 상담하는 것이 좋습니다. 요즘에 국민연금의 대한 불안감과 세액공제에 대한 혜택으로 2030 세대에서도 개인형 퇴직연금 IRP에 대한 관심이 계속 늘어가고 있습니다. 저도 소득의 여유가 조금 더 생긴다면 그 부분에 관련해서 고려하고 있습니다.

자주 묻는 질문