근로자 동의를 받고 일부 금액을 공제하고 개인형퇴직연금제도(IRP) 계좌에 이전할 수 있을까

근로자 동의를 받고 일부 금액을 공제하고 개인형퇴직연금제도(IRP) 계좌에 이전할 수 있을까

계속 투자에 사랑을 갖다보시면 투자금이 늘어나면서 배당금도 커져갈 것입니다. 그러면 금융종합과세자가 되고, 건강보험료도 더 많이 내야 할텐데 어떠한 방안으로 하면 배당소득세를 줄일 수 있을까요? 연금저축이라는 이름의 상품은 연금저축보험, 연금저축펀드, 연금저축신탁 이 3가지가 있습니다. 연말정산때 연금저축으로 세액공제를 받는다면 거의 모든 연금저축보험 혹은 연금저축펀드일 것입니다. 이것은 은퇴 후 연금 형태로 찾아쓰는 목적으로 만든 상품입니다. 보험사에 가입했다면 연금저축보험이고, 증권사에 가입했다면 연금저축펀드입니다.

연금저축펀드 계좌로는 국내 펀드, etf, 리츠 등에 투자가 가능하나 개별주식, 해외 etf는 살 수 없습니다. 이 계좌에는 1년에 600만원까지 이체 후 매수할 수 있습니다.

2017년 7월 26일부터 수익이 있는 취업자라면 제한없이 IRP가입이 가능합니다. 퇴직금을 수령할 수 있는 기업의 근로자와 퇴직금제도에서 일시금을 수령하여 IRP에 납입한 가입자의 경우, 모두 가입대상에 해당하며, 퇴직연금제도DB형, DC형로 퇴직급여를 수령한 근로자는 의무가입이고, 퇴직급여를 일시금 혹은 중간정산으로 수령한 경우는 자율가입인 차이가 있습니다. 이 외에 자영업자나 1년 미만 근속 및 단시간 근로자퇴직급여제도 미설정 근로자, 공무원 등 직역연금 가입자공무원, 군인, 사립학교교직원연금법을 적용 대상 교직원, 별정 우체국 직원도 모두 가입가능 합니다.

IRP계좌개인형 퇴직 연금

이 IRP계좌의 개념은 연금저축펀드와 동일합니다. 단 연금저축펀드와 합쳐진 세액공제한도가 900만원으로 IRP계좌로만 900만원을 입금하여 세액공제를 받을 수도 있습니다. IRP는 큰 틀에서 연금저축펀드와 동일하므로 세액공제가 가능하고, 배당소득세를 내지 않고, 과세이연효과가 있습니다. 그리고 나중에 연금을 탈 때 3.55.5의 연금소득세만 내면 됩니다. 1년에 납입한도는 1800만원이며 900만원까지 세액공제가 가능합니다.

그러면 왜 900만원이 아닌 1800만원까지가 납입한도일까요? 그 이유는 추가로 납입한 900만원에 대해서는 나중에 5.5의 연금소득세를 내지 않아도 되기 때문입니다. 만약 연 1800만원씩 20년간 납입했다면 총 금액이 3.6억입니다.

IRP는 어디에 투자할까?

국내 아리랑고배당주 ETF or 맥쿼리기반시설 미국 sol미국배당 다우존스 IRP 계좌에는 연금저축펀드와는 다르게 30 주식형이 아닌 안전자산을 매수하도록 합니다. 그러니 채권 매수 KODEX TRF3070를 추천합니다. 일부 의견으로는 국내상장 ETF 거래로 차익을 받는 경우, 일반계좌에서는 세금안내지만 IRP에서는 연금 받을 때 수익에 관하여 세금을 내니까 IRP계좌로는 어차피 일반계좌에서도 차이에 관하여 세금을 내는 국내상장해외 ETF를 하시기 바랍니다.라는 의견이 있습니다.

이는 맞는 말입니다. 일반계좌와 IRP계좌는 계좌에 따라 투자할 수 있는 종목이 다를 수 있고, 또 국내 ETF냐 국내상장해외 ETF냐에 따라 세금을 매기기도 합니다. 이를 잘 고민하셔서 운용하시는 것도 세금을 줄일 수 있는 방법 중 하나입니다. 하지만 일반계좌에서 ETF투자 자체를 안 하는 경우에는 해당사항이 없습니다.

중계형 ISA 계좌

중계형 ISA계좌는 앞서 설명한 연금저축펀드, IRP계좌와는 완전히 다른 상품입니다. 우선 연금이 아니라 35년 정도 단기로 목돈을 마련하는 것이 목적인 계좌입니다. 이 계좌로는 개별주식투자가 가능합니다. 단, 금융소득종합과세자는 계좌개설이 불가합니다. 금융소득종합과세자가 아닌데도 중계형 ISA계좌를 한도까지 채우지않고 있다면야 손해를 보고 있는 것입니다. 중계형 ISA 계좌는 매번 2000만원까지 납입이 가능하고, 최대 5년 1억까지 납입이 가능합니다.

배당소득세는 200만원연봉 3500만원 이하는 400만원까지 비과세이고, 200만원이 넘으면 9.9 분리과세입니다. 이때, 과세는 통장 만기때 하기 때문에 만기를 최대한 길게 5년간 1억을 원금으로 붓고, 배당을 받으며 평생 복리로 장기투자할 수 있습니다. 그리고 이 배당소득세는 만기가 오면 9.9%만 하면 됩니다. 중계형 ISA 투자로는 고배당주 투자에 적합합니다.

자주 묻는 질문