공무원연금 수령자의 자녀가 연말정산시 소득공제대상자 확인방법(소득공제 더 받을수 있는 꿀팁)

공무원연금 수령자의 자녀가 연말정산시 소득공제대상자 확인방법(소득공제 더 받을수 있는 꿀팁)

연말정산 계절에 정신없을 직장인들을 위한 두 번째 포스팅인 개인연금 편입니다. 어떻게 하면 세액공제를 더 받을 수 있을까 내가 노후는 잘 준비하고 있는 걸까? 개인연금이라는 게 있다는데. 내가 가입하고 있었던가? 혜택은 뭐가 있지? 이런 걱정 많았을 텐데요 저도 몇 년 전만 해도 아무 생각 없이 개인연금이 뭔지도 몰랐었죠. 이번 포스팅에선 직장인들이 필수로 가입해야 할 개인연금에 대해 포스팅해보려고 합니다. 개인연금으로 적립한 금액을 노후에 매달 연금 방식으로 받을 수 있고, 이를 적극적으로 권장하고자 정부에서 파격적인 여러 세금 혜택을 제공하고 있으며,직접 운용하여 수익을 낼 수 있고 이에 따라 좀 더 풍족한 노후를 즐길 수 있기 때문입니다.

IRP 퇴직연금 특성

근로자의 퇴직연금 종류 중에서 확정기여형인 DC형과 IRP 퇴직연금은 근로자의 추가납입이 가능한 상품입니다. IRP는 근로자가 재직 중에 자유로 가입하거나 퇴직 시 받은 퇴직급여를 지속해서 적립해서 운용할 수 있는 상품입니다. 매번 1,800만원까지 납입할 수 있으며 최대 700만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

IRP 퇴직연금으로 투자할 수 있는 상품은 원리금지급상품과 실적배당형 상품 및 ETF 투자가 가능합니다.

다만 주식이나 위험자산에 직접투자는 제한됩니다. 연금 수령 개시일은 만 55세 이후부터 가능하고 DC형 제도와 비슷하게 자신이 무주택자일 경우에 주택구입 및 전세자금, 요양 등의 사유가 발생할 경우에 중도인출이 가능합니다.

연금 수령 조건

IRP의 연금 수령 조건은 개설 시 약정한 내용에 따라 다릅니다. 일반적으로는 정년 아니면 퇴직 시점에서 일시불 아니면 연금 형태로 연금을 수령할 수 있습니다. 연금 수령 시에는 적절한 세액이 공제되며, 일시불 수령 시에는 세금이 동시에 공제될 수 있습니다.

일시금으로 퇴직금을 받을 경우에는 과세 표준 기준과 동일하게 세금을 징수하며 연금 식으로 받을 경우 세제 혜택(상품별 상이함)이 많아 연금 형태로 받는 것이 세액 공제면에서 유리합니다.

IRP 개설 방법 및 투자 방법

IRP를 개설하기 위해서는 퇴직연금을 경영하는 금융기관에 개설 신청을 하면 됩니다. 주로 은행, 보험회사, 증권사 등에서 IRP를 제공하고 있으며, 개설 시에는 본인 신분증, 퇴직 연금 관련 서류 등이 필요합니다. 신청 절차와 필요 서류는 각 금융기관별로 상이할 수 있으므로 해당 기관의 안내에 따라 진행하시면 됩니다.

아래와 같은 STEP으로 IRP 통장 개설 및 투자를 진행하시면 됩니다.

전혀 어렵지 않습니다.

IRP 퇴직연금 세액감면 연말정산 환급

IRP 퇴직연금은 매번 1,800만원까지 납입할 수 있습니다. 이 중에서 세액감면 금액은 연금저축을 합쳐서 매번 700만원입니다. IRP 퇴직연금 혜택은 추가 납입한 금액에 관련해서 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 이는 총급여 금액에 따라서 환급률을 달라집니다.

IRP 퇴직급여 연말정산 환급 내역-총급여 5,500만원 초과: 13.2% 세액공제(700만원*13.2%)-총급여 5,500만원 이하: 16.5% 세액공제(700만원*16.5%

따라서 총급여가 5,500만원 초과인 급여소득자는 최대 924,000원 환급을 받을 수 있고 총급여가 5,500만원 이하인 급여소득자는 최대 1,155,000을 연말정산시 환급 받을 수 있습니다.

IRP 퇴직연금 세금혜택

IRP 퇴직연금에 가입하면 세금혜택도 받을 수 있습니다. 연금수령전까지 세금을 부과하지 않는 과세이연 효과가 있습니다. 이는 세금이 소득액이 일어나는 시점에 부과하는 것이 아니고 연금을 인출할 때 징수하는 것을 말합니다. IRP 퇴직연금을 적립하고 유지할 때 이와 관련해서 일어나는 운용수익에 대해서는 이자 및 배당소득세가 부과되지 않습니다. 금융기관에 가입한 예금에서 발생한 이자 및 배당소득세율은 15.4입니다.

하지만 IRP가 계속 운용되는 동안에는 소득세가 부과되지 않습니다. 또한 연금으로 수령할 때는 높은 세금에서 낮은 세금으로 전환되어 세금을 줄일 수 있습니다. 등등 소득세가 16.5인 반면 연금소득세는 3.35.5로 낮은 세금이 부과되기 때문입니다. 연금에 부과되는 세율은 69세 이하는 5.5, 79세 이하는 4.4, 그리고 79세 초과인 경우에는 3.3의 소득세가 부과됩니다.

자주 묻는 질문