부동산 증여세 면제한도 증여세율 체크하기

부동산 증여세 면제한도 증여세율 체크하기

각종 정부의 규제들로 세법이 날이 갈수록 복잡해지고 있습니다. 부동산 안정화를 목표로 한 해에 내는 정책만 해도 여러 개라 다. 확인하고 넘어가기가 쉽지 않은데요. 취득세에 대한 규시스템 가해지면서 증여 취득세율 계산이 복잡해졌습니다. 다행이게도 국세청, 행정안전부에서는 취득세율을 표로 정리해서 배포를 하고 있습니다. 생각보다. 홍보는 안된 것 같아 소개를 해보겠습니다. 그리고 주택과 아파트, 토지, 농지 등 다른 형태의 부동산의 취득세율을 한 번에 알아보겠습니다.

모든 자료집은 위택스, 행정안전부, 국세청의 공식 파일을 참고했습니다.

조정지역 공시가 3억 초과 전용면족 85m2 초과

취득세 12 지방교육세 0.4 농어촌특별세 1 13.4 가 발생합니다. 농어촌특별세가 있음 예를들어, 다주택자인 경우에 다주택자로서 서울에 아파트 2채를 보유하던 중, 시가 12억 원, 42평형 아파트 1채를 자녀에게 증여 하는 경우 1억 6천 8십만 원의 취득세가 발생합니다. 단, 조정지역이라도 1세대 1주택자가 배우자, 직계존비속에게 증여시 3.5 적용합니다. 조정지역이지만, 주택외 부동산인 경우에 조정지역 이지만 주택이 아닌 그 외의 부동산은 취득세 3.5 입니다.

아파트, 주택 증여 취득세율 정리

아파트, 주택 증여 취득세율에 관하여 정리해보겠습니다. 먼저 국세청, 행정안전부가 발행한 주택과 세금 책자에 있는 취득세율 요약표를 가져와보겠습니다.

보시다시피 취득세에 대한 개요부터 잘 설명이 되어있는데요. 취득세는 무상취득인 상속, 증여 등 모두 포함한다고 합니다. 그리고 취득세율이 1.0% ~ 12%까지 각양각색으로 나와 있는데요. 최근 시기 취득세에 대한 중과세 방안이 있는 것이 바로 다주택자, 기업 등 중과세율 방안입니다.

4 주택자 및 법인의 경우 무려 12의 취득세율을 내야 하는 것입니다. 증여인 무상 취득일 경우 최소 3.5에서 최대 12의 취득세가 매겨지게 됩니다. 다만 위의 표는 증여에 대한 부분을 모아서 보여주지 않기 때문 조금은 당황스러운 경향이 있는데요. 따라서 위택스의 취득세율에 대해서만 정갈한 파일을 들고 왔어요.

자, 이제 증여세 계산공식을 알아보겠습니다. 우선 순서를 보자면 아래와 같습니다. 증여 받은 요금에서 인적 공제를 뺀다 그 다음 세율을 곱합니다. 누진공제액을 뺀다. 예를들어, 배우자가 10억을 증여 받았다면, 위에 표에서 4억 구간을 보면 세율은 20 입니다. 8천만원에서 누진공제 1천만원을 빼면 7천만 원이 나옵니다. 10억 증여 가액 6억 인적 공제 20 증여 세율 1천만 누진 공제 증여세 7천만 원 배우자에게 10억을 증여 했다면, 증여세는 7천만원이 발생하게 됩니다.

이제 증여시 취득세에 관하여 알아보겠습니다.

증여공제한도액

증여세율과 면제한도는 정해져 있기에 알아두는것이 좋으며 첫번째 배우자에게 이전될 떄에는 6억원까지 가능하며, 직계존속이나 비속은 5천만원이며, 친족은 1천만원까지 면제를 받는것이 정해져 있습니다.

하지만은 직계존속일 떄에 수증자가 미성년자라고 한다면 2천 만원까지만 가능하니 잘 알아두는것이 좋으며, 10년이내에 증여받은 재산의 누적 한도액까지 공제한도액입니다.

증여세 기간 및 신고방법

증여를 하게되면 기간내에 신고를 해야하며, 기간은 증여를 하게된 날로부터 3개월 이내로 정해져 있으며 주소지 관할 세무서 를 통해 진행을 하시면 됩니다.

❚ 해당하는 기간안에 신고를 하지 않는 경우에는 최소 10% 이상부터 최대 40% 까지의 가산세가 부담 되기 때문 이로 인해 불이익을 받지 않도록 기간내에 지원하셔서 처리하는것이 좋습니다.

농지, 토지 증여 취득세율 정리

다음으로 주택 외 부동산 증여 취득세율을 알아보겠습니다. 주택외 부동산에는 농지, 토지, 건축물등이 포함되어 있습니다. 그중에서도 토지, 건축물과 농지는 다른 세율을 적용받습니다. 주택외 유상매매토지, 건축물의 경우 4의 세율을 적용받습니다. 원시취득, 상송농지외의 경우 2.8를 적용받습니다. 무상취득의 경우 증여에 연관 2.8 혹은 3.5의 취득세율입니다. 비영리의 사업자의 경우 2.8이고 그 외에는 모두 3.5를 적용받습니다.

농지는 매매의 경우 3.0, 상속의 경우 2.3를 적용받습니다. 증여가 시간 아닌 상속임을 유의하시길 바랍니다. 공유물 분할의 경우 2.3%를 적용받습니다.

자주 묻는 질문